Informace o skutečném vlastnictví se týkají identifikačních údajů o osobách, které přímo nebo nepřímo vlastní, ovládají nebo mají prospěch z podniku nebo organizace. Patří sem osoby, které drží významné podíly, mají hlasovací práva nebo ovlivňují klíčová rozhodnutí v rámci subjektu. Odhalením toho, kdo v konečném důsledku vlastní nebo ovládá společnost, pomáhají tyto informace zvýšit transparentnost a odpovědnost ve finančních a obchodních operacích. Má zásadní význam pro boj proti praní špinavých peněz, daňovým únikům a dalším nezákonným činnostem, neboť zajišťuje, že skuteční vlastníci společnosti se nemohou skrývat za vrstvami podnikových struktur nebo zprostředkovatelů. Regulační orgány, finanční instituce a odborníci na dodržování předpisů se často spoléhají na tyto údaje při posuzování rizik, monitorování činností a zajišťování dodržování právních a etických norem. Více informací naleznete na webu FinCEN v sekci FAQ.

Společnosti vytvořené nebo registrované v USA po 1. lednu 2025 mají 30 dní na podání zpráv od oznámení o účinnosti jejich registrace. Tyto úpravy odrážejí snahu o zajištění souladu s požadavky zákona o transparentnosti korporací (Corporate Transparency Act, CTA), který je klíčový pro boj proti praní špinavých peněz, teroristickému financování a dalším nelegálním aktivitám. FinCEN zdůrazňuje, že firmy dotčené přírodními katastrofami mohou mít další výjimky a prodloužení termínů, pokud je to relevantní.

Soudní spor Texas Top Cop Shop, Inc. v. Garland a další podobné případy zpochybnily ústavnost CTA. Na základě rozhodnutí okresního soudu v Texasu byl vydán předběžný zákaz jeho prosazování. Tento zákaz byl však 23. prosince 2024 odvolán odvolacím soudem, což FinCEN umožnilo obnovit požadavky na podávání zpráv. Následně 26. prosince 2024 jiný panel odvolacího soudu obnovil předběžný zákaz, čímž znovu dočasně zastavil povinnosti podávání vlastnických informací.

FinCEN v reakci na tyto soudní spory vyzývá společnosti, aby i nadále dobrovolně podávaly zprávy o vlastnických informacích. Cílem je chránit finanční systém před zneužitím a zajistit spravedlivé podmínky pro podniky v USA. Zprávy, které společnosti podají dobrovolně, mohou napomoci k posílení transparentnosti a bezpečnosti. Navzdory soudním výzvám CTA nadále hraje zásadní roli v zajištění bezpečnosti amerického finančního systému.

Ministerstvo financí spolu s Ministerstvem spravedlnosti tvrdí, že zákon je v souladu s ústavou USA, což potvrdily i soudy ve státech Virginie a Oregon. FinCEN věří, že transparentnost vlastnických informací přispívá k boji proti praní špinavých peněz a poskytuje spravedlivé podmínky pro malé a střední podniky. FinCEN bude nadále sledovat vývoj soudních sporů a v případě potřeby upraví pravidla. V současnosti zůstávají v platnosti prodloužené termíny podávání zpráv pro společnosti, které byly zasaženy změnami způsobenými soudními rozhodnutími. Tím se snaží zajistit hladký přechod k plnému prosazení CTA a jeho požadavků.

Zpracoval tým zahraniční kanceláře CzechTrade USA (Chicago).

Zdroj: http://www.fincen.gov/